大冶特殊钢股份有限公司2006年年度报告摘要(二)

2、公司主营业务及其经营状况
公司所属行业为特种钢铁行业，主营业务范围：钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
（1）主营业务收入、主营业务利润、净利润的构成情况
2006年公司主营业务按行业分布情况：
单位：人民币元
行业 本年主营业务收入 同比增减（%） 本年主营业务成本
船舶行业 51,602,329 1352.89 45,280,584
钢压延加工业 1,033,013,950 -28.88 970,406,304
工具制造业 274,819,915 31.55 239,281,948
锅炉及原动力 467,779,443 -9.54 406,401,068
机械制造业
航空航天 59,238,534 45.10 43,994,770
汽车制造业 1,768,122,200 20.90 1,656,587,069
石油天然气开采业 214,733,117 2.99 191,453,793
铁路行业 208,133,810 131.63 151,742,222
轴承行业 466,456,910 0.86 444,037,840
================续上表=========================
行业 同比增减（%） 主营业务利润率（%） 同比增减（%）
船舶行业 1241.53 12.25 7.82
钢压延加工业 -27.83 6.06 -0.83
工具制造业 23.64 12.93 6.11
锅炉及原动力 -14.24 13.12 5.30
机械制造业
航空航天 31.40 25.73 8.28
汽车制造业 15.03 6.31 5.33
石油天然气开采业 0.99 10.84 2.30
铁路行业 103.58 27.09 10.58
轴承行业 -0.29 4.81 1.64
2006年公司主营业务按产品分布情况：
单位：人民币元
产品 本年主营业务收入 主营业务收入 本年主营业 同比增
比上年增减（%） 务成本 减（%）
碳结碳工钢 1,156,436,554 -8.46 1,092,757,788 -4.76
弹簧轴承钢 1,172,022,134 12.90 1,123,929,885 11.09
合结合工钢 1,978,136,257 3.50 1,757,036,163 -3.91
冲模不锈 215,046,822 1.12 158,990,527 -17.61
特殊合金管坯 22,258,441 6.41 16,471,235 -8.35
================续上表=========================
产品 本年主营业 同比增
务利润率（%） 减（%）
碳结碳工钢 5.51 -3.13
弹簧轴承钢 4.10 2.11
合结合工钢 11.18 7.39
冲模不锈 26.07 17.35
特殊合金管坯 26.00 12.46
2006年公司主营业务按地区分布情况：
单位：人民币元
地区 本年主营业务收入 同比增减（%） 本年主营业务成本 同比增减（%）
华北 294,130,814 -6.11 263,438,537 -11.64
东北 221,918,458 89.07 189,567,170 69.00
华东 1,347,215,797 0.47 1,254,998,021 -1.62
中南 2,508,479,603 -0.05 2,288,246,353 -2.83
西北 22,773,410 32.48 19,035,107 15.64
西南 149,382,126 1.03 133,900,410 -5.17
================续上表=========================
地区 主营业务利润率（%） 同比增减（%）
华北 10.43 6.14
东北 14.58 10.69
华东 6.85 2.53
中南 8.78 3.15
西北 16.42 12.72
西南 10.36 6.39
（2）报告期内主要供应商、客户情况：
公司向前5名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例是20.91%；
公司向前5名客户销售额合计占公司销售总额的比例是32.27%。
3、公司资产构成及变动情况：
项目 2006年 2005年
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%）
总资产 2,958,462,131 100 3,173,131,050 100
应收帐款 95,272,288 3.22 78,232,851 2.47
存货 713,026,779 24.10 712,235,113 22.45
长期股权投资 0 0 0 0
固定资产净值 1,539,705,289 52.04 1,533,690,729 48.33
在建工程 64,698,147 2.19 129,678,816 4.09
短期借款及一年内到 109,573,615 3.70 555,855,455 17.52
期长期借款
长期借款 380,000,000 12.84 400,000,000 12.61
变动原因:
（1）报告期内应收账款比上年增加1,704万元，主要原因是公司出口钢材销售为信用证结算方式所致。
（2）报告期内存货比上年基本上保持持平，主要原因是公司坚持“以销定产”的经营方针，严格控制在产品、半成品、产成品以及各类物资的库存量。
（3）公司以优化产品、提高质量为重点，加大对技术改造的投入力度，报告期内完成技术改造项目转入固定资产13,239万元。
（4）报告期内银行借款比2005年度减少4.66亿元。公司在满足生产经营需要的前提下，进一步优化资金配置，保持合理的资金结构。尽量减少银行借款以降低财务费用。
4、公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税情况
单位：人民币元
项目 2006年 2005年 增减率（%）
营业费用 36,057,550 29,427,495 22.53
管理费用 (12,999,035) 61,340,921 (121.19)
财务费用 35,708,034 57,818,253 (38.24)
所得税 -
变动原因：
（1）报告期内营业费用较上年增加663万元，主要原因是出口产品销售量的增加和公司加强了产品销售的售后服务工作所致；
（2）报告期内管理费用比上年降低121.19%，主要原因是收回原关联方—冶钢集团进出口公司已计提坏帐的9170万元所致。
（3）报告期内财务费用较上年减少2211万元，主要原因是银行借款额的下降,导致银行借款利息减少，同时对贷款和承兑进行合理调配，减少融资成本和利息支出。
5、报告期内公司现金流量相关数据情况：
单位：人民币元
项目 2006年 2005年 增减额
经营活动产生的现金流量 532,677,656 193,702,590 338,975,066
投资活动产生的现金流量 38,399,732 177,890,873 (139,491,141)
筹资活动产生的现金流量 (444,071,632) (422,082,186) (21,989,446)
变动原因：
报告期内公司资金运转已步入了良性循环，主要原因是公司效益同比增长295.26%，加强预算管理、采取了更为有效的营销政策，切实做到“量入为出、灵活调度、合理安排”；筹资活动的资金下降。
6、主要控股公司及其参股公司的情况：
广州大冶特钢新产品有限公司是本公司的全资子公司，其业务性质为商业企业，主要经营范围是钢材销售，注册资本2,050,000元。该公司已实际停止经营，本公司已对其全额计提减值准备。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
2007年，中央经济工作会提出了“支持重大装备研发制造、力争在装备制造业振兴方面取得突破”的重大战略任务，汽车、机械、铁路、船舶、煤炭、石油石化等下游用钢行业从自身的发展出发，对特钢企业提出了高品质钢材的要求。这预示着特钢行业面临着一个发展的趋势。
（1）特钢产品市场的潜力大。作为特殊钢下游的重点行业，汽车的需求稳步上升，石油、能源行业前景看好，装备制造业增长势头将保持20%以上。目前，特钢产能增速低于机械行业增速，特钢产能占我国钢产总量的比例远低于欧美、日本等发达国家。由此可以看出，特钢市场前景看好；
（2）特钢产品升值的空间大。我国特钢产品技术附加值与进口产品相差太大，进出口产品单价相差很大，从去年的情况看，合金钢棒线材进口价是出口价的2.1倍，合金钢锅炉管进口价是出口价的1.82倍。2006年进口特钢产品用汇占我国进口高附加值钢材用汇比例的53%。由此可见，2007年开发特钢高端产品、替代进口，提高国内市场占有率充满机遇；
（3）特钢生产成本有一定增加。由于我国钢产量增长过快，导致上游原材料，如铁矿砂、废钢、铁合金等价格上涨，对特钢生产带来了一定的成本压力。
综上可以看出，2007年，特钢运行的基本格局为：市场潜力大、产品升值的空间大、成本的压力大。市场优势取决于品种质量和高端产品，经济效益也来自于品种质量和高端产品。产品向特、精、高的方向发展，向深加工、高附加值发展，企业向低成本、高效率、生态型发展。这是特钢发展的趋势和选择。
2、公司未来发展的机遇和挑战
行业的发展趋势和公司面临的市场竞争格局，既使公司蕴藏着重大的发展机遇，同时也面临着困难和挑战。公司发展的机遇主要来自以下五个方面：
（1）国家加大对钢铁行业调整的力度，淘汰产能低、能耗高、污染严重的落后企业，必将为重点特钢企业持续、健康发展提供强有力的支撑；
（2）装备制造业的振兴、农村机械的升级换代、西部地区基础设施建设、东部地区新型工业化的推进及填补以高端产品为主的钢材替代进口，构筑了巨大的特钢消费市场；
（3）钢铁工业与下游行业已呈现均衡发展态势，煤、电、油、运的制约瓶颈已得到基本缓解，外部条件对特钢发展有利；
（4）钢铁产业的发展政策和落实促进“中部地区崛起”的措施，支持中部地区有序承接东部地区和境外产业转移，鼓励特钢研发特种钢材，对特殊钢需求大幅增加，为特钢企业创造了有利的条件；
（5）公司通过技术改造和技术创新，完善了具有国内外领先水平的专业化精品生产线，有成熟的工艺技术、品牌产品、稳定的销售市场和资金优势，具有较强的竞争力。
公司面临的困难和挑战主要是以下三个方面：
（1）国际制造业在国内业务的发展及内外销售两旺的局面，对特钢产品采购的标准提出了更为严格的要求，而实践证明，我国特钢企业的产品标准和自主知识产权与国外特钢企业还存在差距，得到国际用户的认可还需要努力；
（2）钢铁产能的释放加剧了上游原燃料如废钢、铁合金、煤炭、电力的需求，由此造成了原燃料、能源价格的上涨，争夺资源和降低成本成为竞争的重要方面；
（3）随着现代化建设的加快，用钢行业对钢材品质的要求越来越高，而技术装备水平与国外先进流程比，仍缺乏完整性，系统的工艺技术还需提升，产品专业化的水平还需提高。
新的一年，公司将努力适应特钢形势的要求，站在新的起点上，追求又好又快的发展目标。
3、2007年度经营计划和措施
继续坚持品种质量效益型的方针和品牌战略，大力推进技术进步、技术改造，加速优化工艺装备和产品结构，形成高端产品专业化生产的规模效益，研发具有自主知识产权的新品，稳定提高质量，逐步建立特钢企业产品标准，降本节能降耗，提升环境质量，增强国内外市场的竞争力，实现又好又快的发展。
经营计划：钢产量108万吨，钢材产量110万吨，钢材销售量110万吨，实现销售收入50亿元。
为实现上述目标，公司拟采取如下措施：
（1）推进自主创新，努力实现新一轮产品结构优化升级
实施公司产品结构优化升级的战略：压缩低端产品，大幅增加高档、特色、尖端产品，实现产品由“特”向“精”的转移。削减碳结钢、低档次轴承钢、一般高锅油井管坯，增加高特级轴承钢、高标准弹簧圆钢、合金高锅油井管坯；冲模军工钢比上年翻番；银亮材、系泊链钢、大盘卷材要进入规模生产，扩大大规格棒材生产量；开发新产品比上年增长10%，特别是扩大高品质轴承钢、窄淬透性齿轮钢、高强度高韧性石油钻挺接头用钢、轧管用芯棒、高韧性高寿命模具钢、超高强度铁路悬挂簧银亮钢等高效品种的生产。通过优化产品和工艺，提高高端产品毛利率2-3个百分点。
（2）强化过程控制，坚持走以稳定产品质量为前提的品牌之路
贯彻落实“坚持质量第一，创建客户价值”的质量方针，进行全员质量意识教育，强化“零缺陷”的质量理念；落实质量保证体系，把好原材料进口关、过程控制关、钢材出口关；开展主导产品的十大攻关，稳定、提升产品质量，实现产品一次检验合格率≥95%；围绕科研攻关，完善产学研相结合的技术创新体系，充分利用高校院所的人才技术优势，加强前沿新产品的研发和自主知识产权的研究，加大质量认证和实施精品名牌战略的步伐，逐步建立受国际用户认可的企业产品标准，形成公司独有的产品标准、精品名牌和自主知识产权。
（3）改进营销策略，积极开拓国际国内两个市场
以提高毛利率为中心，提高高档轴承钢的销售比例，扩大易切削钢的销售规模，加快系泊链钢、大盘卷的销售力度，稳定高压锅炉管坯、油井管坯的销售，加大协议供货，落实技术、销售、生产、质量“四位一体”的服务，加大外贸出口。出口钢材比上年增长10%以上，全年钢材总量和高品质钢材的产销率实现两个100%。
（4）实施低成本战略，确保节能环保取得新进步
以采购为源头，密切关注市场和价格信息，把握最佳切入点，实行低价高储、高价低进，推进战略采购，降低采购成本；以节能降耗为重点，加强生产过程的成本控制，降低工序成本1%；继续加大高炉煤气的回收利用，提高水资源的循环利用率，降低吨钢新水的耗量；引进余能余热发电技术；通过对炼铁、炼钢系统的改造，减少粉尘、烟尘的排放量，提升环境质量。
（5）以优化工艺、提升品质为主线，加快技改项目建设
根据当前市场竞争的焦点、公司的发展方向和技术装备的现状，要坚持全局性、先进性、前瞻性、系统性的方针，加快技术改造，全年实施技改项目29项，计划投资2亿元。通过改造，进一步优化冶炼、精炼、连铸、连轧的先进工艺路线，完善大规格棒材、银亮材、高合金材等专业化生产线，提升高端产品的数量和质量，优化物流，节能降耗，改善环境。
（6）坚持从严和精细化管理，实现管理创新
实施人才战略，将“融合先进文化、培养优秀人才”作为人力资源开发的方针，建设核心的高级管理人才、高级技术人才、优秀的操作人才队伍；推进精细化、信息化、国际化的管理，健全产供销、质量、售后服务一体化运作，管理中心下移，进科室，到班组，全面提高基础管理、业务运行和战略管理的水平，提高驾驭市场的能力。
4、公司实现经营计划的资金需求、使用计划及资金来源
2007年，根据公司的经营计划，公司将加大品种质量的提升和技术改造的投入，资金的需求会加大。为解决上述资金的需求问题，主要通过自有资金和银行贷款，满足生产经营和技术改造所需的资金。
5、公司面临的风险因素及对策
（1）钢铁上游原燃料、合金的高价位给生产成本带来压力。由于钢铁产能的需求，废钢 、煤炭价格上涨；受国家环保政策、行业准入条件和关税调整的影响，铁合金市场将全面回暖，铬、钼、镍、钒、钨等特种铁合金价格稳中有升。
对策：公司及时把握资源与价格的信息，优化供应商队伍，加强大宗原燃料供应基地建设，稳定供货渠道，降低采购成本；密切关注铁合金价格的变化，把握最佳时机，锁定价格，实现优质、稳定、低成本采购。
（2）国际竞争对手的钢材产品的高端化趋势对国内钢铁企业造成影响。我国钢材出口数量远大于进口数量，但出口平均价格远低于进口的平均价格，说明进口的高附加值钢材比重大，各特钢企业纷纷转向“高端”，迎接在高附加值产品与外国企业竞争的挑战。
对策：特钢行业的生产销售领域和增长方式正在发生新的变革，公司实施品牌战略，在通过质量体系认证的基础上，力求每类产品中至少要有一个品种，得到世界著名公司的认可和接受，公司生产的轴承钢、齿轮钢、易切削钢等主导产品正在或已经得到国际著名企业的认可和接受，部分品种已获批量订单，即将成为新的经济增长点，以适应国际市场产品高端化竞争的趋势。
（3）人民币升值，国家对钢铁产品实行降低出口退税税率或取消出口退税的政策，降低了钢铁产品出口的效益。
对策：公司推进“高端产品重点发展”的方略，改善出口钢材的产品结构，保证出口产品的效益。
6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况（1）根据企业会计准则第6号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。
（2）根据企业会计准则第16号政府补助的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益。将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。
（3）根据企业会计准则第17号借款费用的规定，公司可以对相应的资产予以资本化，此政策的变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。
（4）根据企业会计准则第18号所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法。公司2007年—2008年属免交所得税，不会对所得税费用、公司的利润和股东权益产生影响。
（5）根据企业会计准则第12号债务重组的规定，债务重组收益计入当期损益而不计入所有者权益。
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见6.1：管理层讨论与分析
6.3主营业务分地区情况
请见6.1：管理层讨论与分析
6.4募集资金使用情况
□适用 √不适用
6.5 非募集资金项目情况
√适用 □ 不适用
项目名称 项目投资额 项目进度 项目收益情况
(万元) (万元)
新建2号高炉除尘配套设备改造 533 2006年2月完工
新建银亮钢生产线工程 830 2006年6月完工 1,200
四炼钢产品结构调整技术改造 434 2006年4月完工 810
一轧850配套工程 162 2006年3月完工 176
锻钢5台电液锤改造工程 113 2006年12月部分完工
二炼钢电炉、精炼炉除尘改造 218 2006年8月完工 45
节能系统改造 300 2006年7月完工 90
750机组扩大产品规格改造 714 2006年12月完工 720
新建两台5吨电渣炉及配套项目 578 2006年5月完工 432
四炼钢1#连铸机改造 1,670 2007年1月完工
煤气输配送系统技改工程 1,110 主体工程完工运行 尚在建设中
四炼钢电炉、精炼炉除尘改造 1,625 预计2007年8月完工 尚在建设中
连轧后步工序改造 1,850 预计2007年5月完工 尚在建设中
其他 1,830
合计 11,967 3,473
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□适用 √不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，公司2006年度实现净利润317,659,280元。根据《公司章程》的规定，提取10%法定公积金31,765,928元，本年度可供股东分配利润285,893,352元，加上年初未分配利润16,880,625元，本年度累计可供股东分配利润302,773,977元。公司董事会研究决定，本次利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√适用 □不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和
使用计划
为了实现新一轮产品结构优化升级和全年的生产经 进行完善工艺路线的
营目标，适应特钢市场发展品种质量的要求，着眼 配套改造。
于公司的持续发展，追求更大的经济效益，公司将
进一步加大技术改造的力度，继续实施2006年结转
的技改项目和2007年新上项目，计划投入资金2亿
元。为此，公司董事会研究决定，本次利润不分
配，也不进行资本公积金转增股本。

§7 重要事项
重要事项
7.1 收购资产
□适用 √不适用
7.2 出售资产
□适用 √不适用
7.3 重大担保
□适用 √不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
单位：（人民币 ） 万元
关联方 向关联方销售产品和提供劳务
交易金额 占同类交易金额的比例（%）
湖北新冶钢有限公司 110,273.72 22.89
江阴兴澄特种钢铁有限公司 423.55 0.09
合计 110,697.27 22.98
================续上表=========================
关联方 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例（%）
湖北新冶钢有限公司 112,889.6 25.60
江阴兴澄特种钢铁有限公司
合计 112,889.6 25.60
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 110,273.72万元。
7.4.2 关联债权债务往来
√适用 □不适用
关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
湖北新冶钢有限公司 128,567 0 128,567 0
江阴兴澄特种钢铁有限公司 501 147 354 0
合计 129,068 147 128,921 0
单位：（人民币） 万元